○添付資料の目次

 

 

１．経営成績等の概況

（１）当中間期の経営成績等の概況

 経営成績等の概況については、本日（2026年11月９日）ＴＤｎｅｔ及び当社ウェブサイト

（https://www.umios.com/jp/corporate/ir/library/）に掲載いたしました決算説明会資料に記載しておりますの

で、ＴＤｎｅｔまたは当社ウェブサイト

（https://www.umios.com/jp/corporate/ir/library/）より、決算説明会資料をご覧ください。

 

（２）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

  連結業績予想については、2026年５月11日の「2026年３月期 決算短信」で公表いたしました通期の連結業績予

想に変更はありません。

 

２．中間連結財務諸表及び主な注記

（１）中間連結貸借対照表

 

 

 

 

（中間連結包括利益計算書）

 

（中間連結財務諸表の作成に特有の会計処理に関する注記）

（税金費用の計算）

  一部の連結子会社の税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（企業結合等関係）

取得による企業結合

（子会社株式の取得）

　当社は、2026年６月29日開催の取締役会決議に基づき、完全子会社であるUmiosペットケア株式会社を通じて、Pet World International Sdn. Bhd.の発行済株式を取得し、当該会社及びその子会社９社を連結子会社といたしました。

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

　被取得企業の名称：　Pet World International Sdn. Bhd.

　事業の内容　　　：　Pet World Internationalグループ（主にペットケア製品の製造・販売、及びその他販売業）の持株会社

 

（２）企業結合を行った主な理由

　当社は創業以来、海を起点とした原料の持続可能な調達・加工を事業の根幹に置き、安全・安心な食品の製造・品質保証・流通体制を構築しております。この事業基盤を競争優位の源泉として、当社グループは北米・欧州・日本を中心にペットフードの事業を展開・拡大してまいりました。

　世界のペットフード市場は2032年にかけて年率５～７％の成長が予測されており、中でもアジア市場はCAGR約８％と、中間所得層の拡大とペット飼育率の上昇を背景に、最も高い成長ポテンシャルを有する地域として位置づけられております。

　こうした市場環境を踏まえて、さらなるペットフード事業拡大を目指し、マレーシア市場において圧倒的なブランド力を有する当該会社の株式を取得し、アジアでのグローカル戦略を加速させてまいります。

 

（３）企業結合日

　2026年９月１日（みなし取得日６月30日）

 

（４）企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式の取得

 

（５）結合後企業の名称

　変更はありません。

 

（６）取得した議決権比率

　51％（うち間接所有分51％）

 

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社の子会社が現金を対価として株式を取得するためであります。

 

２．中間連結損益計算書に含まれている被取得企業の業績の期間

　当中間連結会計期間は、貸借対照表のみを連結しているため、被取得企業の業績は含まれておりません。また、被取得企業の決算日と当社の決算日が異なっているため、６月末で仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　483百万円

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

　8,811百万円

　なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末におきましては、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

 

（２）発生原因

　主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

 

（３）償却方法及び償却期間

　償却期間は、現在算定中であります。

 

６．本企業結合日に受け入れた資産及び受け入れた負債の額並びにその主な内訳

 

７．取得原価の配分

　当中間連結会計期間末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。

 

８．本企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当中間連結会計期間の中間連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

　当中間連結会計期間末における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。

 

 

事業分離

（子会社株式の一部譲渡）

　当社は、2026年５月11日開催の取締役会決議に基づき、当社の完全子会社であるUmiosロジ株式会社の発行済株式の51％を譲渡いたしました。本譲渡により、Umiosロジ株式会社及びその子会社１社（以下、「Umiosロジグループ」という。）は連結の範囲から除外され、Umiosロジ株式会社は持分法適用関連会社となりました。

１．事業分離の概要

（１）分離先企業の名称

　センコーグループホールディングス株式会社

 

（２）分離した企業の名称及びその事業

　名称：Umiosロジ株式会社及びその子会社１社

　事業の内容：低温物流事業（冷蔵倉庫業・貨物利用運送事業・通関業）

 

（３）本件譲渡の理由

　当社は、2025年５月26日にセンコーグループホールディングス株式会社との間で物流機能（Umiosロジグループ）を中心とした包括的業務提携契約を締結、この協業を通じて、長期的な戦略パートナーとして強固な信頼関係を構築してまいりました。

　その背景としては、昨今、物流業界においては、人手不足・エネルギーコストの高騰など事業環境の変化が続いており、当社グループにおける物流機能の持続可能性を高めるには、センコーグループホールディングス株式会社のような物流専業企業のノウハウと経営資源を積極的に活用していくことが不可欠といった認識にもとづくものであります。

　そうした中、今般、センコーグループホールディングス株式会社は近年主流となりつつある高次加工品に求められる物流品質を輸配送も含めて担保できる体制を有するとともに、海外貨物・国内貨物の受入及び保管能力においても当社の事業運営に則した形で持続可能な体制を構築できるパートナーであることを確認いたしました。

　以上を踏まえ、当社グループの物流機能の持続可能性を最大限に高めるとともに、Umiosロジグループの力を最大限に伸長させられる譲渡先として、同社が最適であると判断いたしました。

　なお、譲渡完了後も、Umiosロジグループは引き続き当社グループの物流機能を担う中核的な存在として当社グループへの安定的・持続的な物流サービスの提供を継続することをセンコーグループホールディングス株式会社と確認しております。

 

（４）事業分離日

　2026年９月１日（みなし譲渡日2026年９月30日）

 

（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

　受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

２．実施した会計処理の概要

（１）譲渡損益の金額

　関係会社株式売却損　1,722百万円

 

（２）譲渡した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

 

（３）会計処理

　当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額等を、「関係会社株式売却損」として特別損失に計上しております。

 

３．譲渡した事業が含まれていた報告セグメントの名称

　報告セグメントに含まれないその他の事業セグメント

 

４．当中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に計上されている譲渡した事業に係る損益の概算額

　売上高　　 9,218百万円

　営業利益　 1,432百万円

 

（セグメント情報等の注記）

【セグメント情報】

Ⅰ  前中間連結会計期間（自  2025年４月１日  至  2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、物流事業及び不動産事業等を含んでおります。

        ２．セグメント利益の調整額△825百万円には、セグメント間取引消去△243百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用（報告セグメントへの配賦差額を含む）△582百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

        ３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ  当中間連結会計期間（自  2026年４月１日  至  2026年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、物流事業及び不動産事業等を含んでおります。

        ２．セグメント利益の調整額180百万円には、セグメント間取引消去284百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用（報告セグメントへの配賦差額を含む）△104百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

        ３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメント変更等に関する事項

（報告セグメントの区分変更）

　事業ユニットの編成については、主に販売機能の集約・強化を目的として、当中間連結会計期間より、「水産資源」の養殖ユニットにおける販売機能の一部を「食材流通」の水産商事ユニットに移管しております。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後のセグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　2026年９月１日に完全子会社であるUmiosペットケア株式会社を通じて、Pet World International Sdn. Bhd.の発行済株式を51％取得したことに伴い、加工食品セグメントにおいて、のれんの金額が前連結会計年度末に比べて8,811百万円増加しております。

　なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末におきましては、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算出された金額であります。

（重要な後発事象の注記）

 （取得による企業結合）

　当社は、2026年10月26日開催の取締役会において、新設する持株会社を通じて、High Liner Foods Incorporated（以下、「High Liner Foods」という。）の発行済株式の100％を取得（以下、「本件株式取得」という。）し、完全子会社化するための手続きを開始することを決定いたしました。本件株式取得に当たっては、カナダ上場会社の株式を100％取得する方法の１つであるノバスコシア州会社法に基づくPlan of Arrangement（以下、「PoA」という。）の手続きにより、High Liner Foodsの全株主が保有する株式を現金にて取得する予定であり、当社及びHigh Liner Foodsの取締役会における決議を経て、2026年10月26日に、High Liner Foodsとの間で本件株式取得に関する合意内容を定めるArrangement Agreementを締結いたしました。

　PoAの実施には、本件株式取得の受け入れについてのHigh Liner Foodsの株主総会における承認、裁判所の承認及びその他の条件の充足等が必要になります。

 

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

　被取得企業の名称：　High Liner Foods Incorporated

　事業の内容　　　：　水産加工品（主に冷凍水産品・冷凍食品）の調達、加工及び販売

 

（２）企業結合を行う主な理由

　米国及びカナダのBtoB・BtoCの両分野で強い販売基盤を築き、安定した収益力を維持しているHigh Liner Foodsの株式を取得することにより、当社グループのスケソウダラ資源を北米市場で付加価値の高い商品として届ける体制を構築することができ、川下事業の拡大によりグループ全体での収益力向上を目的として行うものであります。

　当社グループのグローバルな水産物調達ネットワークと、High Liner Foodsの北米における高付加価値加工基盤を組み合わせ、水産物の調達から消費者の食卓までを一貫して担う垂直統合型の事業の構築を目指してまいります。

 

（３）企業結合日

　2027年１月（予定）

 

（４）企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式の取得

 

（５）結合後企業の名称

　変更はありません。

 

（６）取得する議決権比率

　100％（うち間接所有分100％）

 

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社の子会社が現金を対価として株式を取得するためであります。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

*１カナダドル＝110.86円で換算（2026年９月30日現在）

 

 

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

　　　現時点では確定しておりません。

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　　　現時点では確定しておりません。

 

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　　　現時点では確定しておりません。